从董事长到总经理 这家券商高管全被罚！2018主营仅信用业务盈利

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近日，辽宁省证券公司接连曝光违法新闻。

此前，辽宁证监会工作组进入网通证券进行专项检查后，网通证券控股股东因股东持股不符合规定而被限制股东权利。在不久的将来，中天证券的一批高管(他们也是辽宁的券商)也将收到中国证监会的监管信。

日前，中国证监会网站公布的信息显示，中天证券违规向相关股东分配利润，未履行相关决议程序。公司董事长、总经理、财务总监和合规总监分别接受了警告信和监督谈话。

董事长和总经理同时被罚款

在2017年至2018年公司持续亏损的情况下，中天证券仍然向股东分配利润，这确实不符合常理。

根据中国证监会公布的《行政监管办法决定》，中天证券的主要违规行为包括:2018年6月累计未分配利润为负数时向相关股东分配利润，未履行董事会和股东大会决议程序，未及时向监管部门报告相关情况。基于此，证监会向中天证券董事长马发出了警告信，并要求时任合规总监前往辽宁证监局进行监管谈话。

利润非法分配后，也导致中天证券的会计处理出现问题，向监管部门提交的月度报告不真实、不完整。作为回应，中国证监会向当时的中天证券首席财务官发出警告信，要求该公司总经理李安友接受监管谈判。

根据《公司法》及相关规定，法定盈余公积金在弥补年度亏损前不得提取；在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润返还公司。

关于公司负责人所采取的行政监管措施，中天证券相关负责人对经纪公司中国记者表示，暂时无法回复更多有关后续情况的信息。

ipo计划已被搁置

据公开信息，中天证券成立于2004年，注册资本为22.25亿元。中天证券由原辽宁东方证券(600958)公司、辽宁信托投资公司、辽宁国际信托投资公司、辽宁华盛信托投资有限公司的证券资产重组而成，当时辽宁省国有资产监督管理委员会持有88%的股份，辽宁投资集团持有12%的股份。

此后，中天证券经历了数次增资。2016年5月，中天证券增资扩股方案出台，本钢集团、廖宇集团、辽宁能源投资三大股东加入。截至2018年底，公司控股股东仍为辽宁省国有资产监督管理委员会，持股比例为40.16%。

中天证券股东出资清单

截至2018年底，中天证券拥有中天期货和中天燎创两个子公司，正式运营67个营业部，主要覆盖东北、一线城市、江苏和浙江。在2019年证券公司分类评级中，中天证券被评为“bb”级。

财务状况方面，2017年中天证券实现营业收入1.07亿元，同比下降73.21%；净利润为-2.2亿元，由盈利转为亏损，主要受自营业务拖累。2018年，中天证券的收入增长至2.2亿元，净利润为-8600万元，但仍处于亏损状态。

具体而言，公司业务方面，截至2018年底，中天证券经纪业务收入为1.38亿元，同比下降27.92%；自营业务收入为-4183.88万元，比上年有所缓解；资产管理业务746.02万元，同比增长27.99%；信贷交易业务1.28亿元，同比增长17.76%；投资银行业务为121.42万元，同比下降67.31%。从主营业务的盈利情况来看，上述业务中只有信贷业务盈利，其他所有业务都在亏损。

2017年6月，在完成最后一轮增资扩股后，中天证券再次在大连证券交易所提出社会资本增资扩股计划，计划增加注册资本至63.85亿元。当时，中天证券增资扩股项目拟招募的投资者人数不少于4人，不超过32人。增资完成后，辽宁省国资委仍将是第一大股东，持股比例将从40.16%降至23.37%。

随后，2017年7月，中天证券发布了ipo审计服务采购项目，并宣布招标会计师事务所为其ipo项目提供服务。在经历了2017年至2018年的持续亏损后，该公司的a股上市计划不得不被搁置。

审计俱乐部受到了惩罚

根据之前的信息，中天证券遇到会计问题已经不是第一次了。早在2013年，中国证监会就对中天证券会计师事务所采取了警告信、监督谈话等行政监督措施，这两项措施都与中天证券年报审计有关。

具体而言，在钟瑞艾略特·恩哥会计师事务所审计的中天证券有限责任公司2007年和2008年的年度报告中，从券商审计样本中选取的样本不能反映业务的整体风险特征，年度数据不作为抽样范围；对关联方的审计未能保持足够的专业怀疑态度，当发现许多怀疑时，没有采取进一步的审计程序来识别错报。

在中天证券有限责任公司2010年的审计报告中，石天国际会计师事务所未能保持足够的专业怀疑态度，并实施进一步的审计程序以识别不符合注册会计师执业准则相关要求的错报。

此外，2017年底，中天证券因其债券估值问题，被辽宁证监局责令增加内部合规检查次数。

辽宁证监局指出，中天证券持有的“东方特钢scp001债券”的估值和计量有失公允，违背了会计信息质量的审慎要求。此外，公司审计委员会、董事会和监事会管理层未能按照公司章程规定的程序履行东北特钢债务会计处理的相关职责。

今年3月，中天证券因违反融资融券业务规定，遭到辽宁省证监局的警告。辽宁证监局称，中天证券未能根据公司业务流程计算客户信用基金账户自有资金并进行相应转账，导致客户信用交易担保资金缺口，挪用客户资金担保账户资金。

在公司多次被监管的情况下，市场将继续关注中天证券为吸引社会资本和ipo而进行增资扩股准备的后续过程。