创建“四型”国库 服务社会民生

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张瑞怀

1985年7月27日，国务院正式颁布实施《中华人民共和国国库条例》，并首次以法律法规的形式确定了中国人民银行经理国库制度。1995年3月，《中华人民共和国中国人民银行法》颁布实施，从法律上确定了中国人民银行应履行国库管理职责。35年来，在中国人民银行的正确领导下，在地方党政的关心和支持下，贵州省各级人民银行创建了安全型、信息化型、智库型和民生型四种国库，促进了全省经济社会的持续健康发展。

创建一个安全的金库

(一)不断完善国库管理制度，实现规范化管理。经过多年的实践和探索，贵州省的财务会计、制度建设、监督管理、国债管理、统计分析等业务系统日趋完善。截至目前，中国人民银行已制定了100多项规章制度，包括国库会计管理制度、国库会计操作规程、国库集中支付清算办法、国库创新业务管理办法、国库资金结算管理办法、国库资金风险防控指引等。这些制度既符合上级法律法规精神，又结合当地实际，实现分工、互补、协调，形成全方位、多层次的国库体系。

(二)继续强化内部控制机制，确保国库资金安全。35年来，全省各级人民银行建立了完整的国库业务检查体系，有效增强了国库业务检查的针对性和有效性。一方面，国库现场检查坚持省、市(地)、县(区)分级检查全覆盖的原则，通过高频率、规范的内部检查，有效保障国库资金的安全和完整；另一方面，各级国库逐步建立了会计经理、会计主管、部门负责人和国库主管四级目标管理责任制和风险防控体系，从事前、事中和事后三个方面全面加强了对国库业务处理全过程的监管，通过强化岗位约束、严格业务交接、严格重要物资管理控制和严格对账强化了内部控制机制。

(三)充分发挥国库监管作用，增强业务监管有效性。全省各级国库监管措施不断完善，国库监管模式以大数据思维重塑，国库监管系统等信息手段得到充分利用，强化了反监管和非现场监管的有效性，有效保证了国家预算收入准确及时上缴国库和预算支出执行的严肃性和有效性。

建立信息宝库

(一)在全国推广使用3t系统的基础上，继续创新推进地方国库信息化建设。2006年12月，贵州作为试点省份上线运行国库信息处理系统(tips)，率先实现了国库收入业务的电子化处理和财税部门之间的信息共享，实现了纳税“双赢”的良好局面，减少了纳税人的往返和排队时间，降低了税收征管成本，减轻了银行纳税压力，加快了税款入库速度，具有显著的社会效益和经济效益。2011年2月，省级国库国库管理信息系统(tmis)投入运行，整合了收支统计、纳税分析、国债管理、国库监管、现金管理、综合管理等工作内容。推进国库管理信息化和网络化建设，提高国库履职能力。2012年7月，省级国库上线运行国库会计数据集中系统(tcbs)，实现了国库会计业务的统一处理和数据的集中存储，实现了税款直接入库、支出即时到位和资金零中转的目标。Tcbs通过与tips和tmis的无缝链接，实现了“3t”系统之间的信息共享。2018年4月，第二代国库信息处理系统(tips)在贵州成功上线，性能大幅提升。电子纳税时间从3秒减少到5秒，达到毫秒级，业务处理吞吐量增加10倍以上，系统处理速度从每秒500笔增加到每秒5000多笔，为纳税人提供了更加高效的服务，极大地提高了国库服务民生、支持经济发展的能力。

(二)有针对性的自主研发一批辅助系统。包括国库会计月报转换系统、统计分析信息库、预算单位账户管理信息系统、国库大数据应用系统等。同时建立了集中支付前端系统，实现了国库集中支付的电子化，极大地提高了国库信息系统的运行效率和国库业务处理的便利性。

创建一个智囊团库

(1)国库统计分析基础进一步巩固。35年来，贵州省国库统计分析经历了从简单的数据罗列到深入的实证分析和数学模型研究的过程。依托国库管理信息系统和统计分析信息库，初步形成涵盖全省不同行业经济指标、国库收支指标和税收数据的综合统计分析数据库。国库收支基础数据的收集更加及时、准确和完整，统计报表和分析系统也越来越完善，为进一步的国库分析提供了有力保障。

(二)国库统计特征分析和专项研究功能明显。基于区域经济发展的特点和国库视角，贵州省各级国库深刻感受到财税政策的实施效果。围绕财税体制改革中的热点难点问题，如地方债务、房地产、增值税改革、国库集中收付、现金管理等。我们不断拓展国际视野，汇集国外财税领域的最新动态和观点，为国家相关财税制度的顶层设计做出贡献。

(3)国库统计分析结果的应用范围逐步扩大。贵州省国库部门一直关注国库资金的运行趋势和变化，定期向地方政府和上级银行报送国库资金运行报告，对促进地方经济发展起到了积极作用。统计分析工作开展以来，中国人民银行财政部就各种理论和实践性的国库研究课题撰写了400多篇文章，已提交给省级党委和县级以上政府，提供了宝贵的参考信息。国库资金运作分析已成为地方党政部门的重要参考。

创建民生金库

(一)紧密联系地方政府需求，建立国库机构，确保区域经济发展。为帮助地方经济发展，贵州省各级国库积极探索国库业务处理“一机多库”模式，先后建立了百丽珍尼弗景区分馆、黄果树景区分馆、贵阳综合保税区分馆等21个区级分馆。桂安新区和双龙林空港是省内的两个中心支行，分别是开发区和工业园区。例如，中国人民银行李白珍妮弗管理区国库自2008年成立以来，李白珍妮弗分馆在解决管理区内各级财政资金分配和流通环节问题上实现了国库管理创新。 促进小额担保贷款、人民贸易和货物优惠利率贷款、扶贫贴息贷款等政策在管理领域的有效实施，发挥区域金融协调人员的作用，得到地方政府的高度认可。

(二)大力支持和保障财税体制改革的顺利实施。贵州省国库不断加强自身建设，先后于1985年改革了“分税制、核定收支、分级承包制”的预算管理制度，1988年改革了财政承包制，1994年改革了分税制，2001年改革了国库管理制度，2006年改革了政府收支分类，省政府直接管理县。财务管理模式的改革，2013年贵州省分税制管理体制的完善，2016年“营业税改增值税”，在2019年减税、减费等多项财税体制改革中，我们积极配合财税部门做好政府收支账户维护、比例设定、会计调整、资金汇划等工作。，确保贵州各项财税改革顺利实施。

(三)开辟国库资金配置“绿色通道”，保障民生。近年来，中国人民银行在该省的各级财政部门一直在与贫困作斗争，“抗冻保民生”，与百年不遇的干旱作斗争，抢救严重的洪灾，以及汶川地震、玉树地震、六盘水特大泥石流等救灾捐赠。及时启动自然灾害资金拨付应急预案，建立救灾补助资金专项联系机制，实施24小时电话值班制度，开通国库资金拨付“绿色通道”，实现“专项事务”，累计拨付救灾资金1000多万元，体现了高效、优质、快捷的服务能力和强烈的社会责任感。

(四)推进“国债下乡”,拓宽农民增收渠道。贵州省各级人民银行积极响应金融服务“三农”政策，采取多项措施推进国债下乡发行，建立国债监管“检查+现场检查+非现场评估+综合评估”的工作机制，引导承销机构采取书面授权方式，将国债代销业务权限直接授予乡镇营业网点，有效扩大了国债发行范围，开辟了“国债下乡”渠道；协调工商、农业、中国、建设、邮政储蓄等商业银行做好国债发售前的宣传工作和发售过程中的指导工作，确保国债发行秩序稳定；将“国债下乡”纳入国债承销机构评估内容，明确相关责任和义务，加大农村地区国债销售管理力度，建立国债惠农长效机制。近年来，全省农村地区国债销售年均增长率达到27.1%。

(作者是中国人民银行贵阳市中心支行党委书记、行长)