织牢管理“安全网” 人行湘潭市中支以审计工作提升基层央行履职效能

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本报记者刘新光曹萍萍

通讯员李远

如何通过有效的审计工作提升基层央行的绩效效率？中国人民银行湖南省湘潭市分行给出了答案。

本行在“以审计本质为逻辑起点，科学定位内部审计职能”的基础上，创新“协同审计、创新审计”的工作模式，使审计在提升履职能力方面发挥更大作用。

系统首先编织“安全网”

“只有确保审计的真实性和有效性，工作设置、业务流程、风险防范和控制的发展才能符合法律要求和内部管理要求，就像从源头上编织一张‘安全网’。”湘潭分公司相关负责人做了形象比喻。

针对现场审计中发现的制度缺失、修订不及时、内部控制制度不一致、制度基础不明确等问题。，本行在分析问题根源后，及时就医，提出“清理体系、更新编制、推广体系、跟踪审计”的要求。根据实际情况，我行编制了《中国人民银行湘潭市中心支行内部管理制度汇编》，并编制了手册。

本行及时修订现有制度问题，对症下药，提出“制度有效性明确、制度基础明确、主办部门明确、责任人员明确、整改时间明确”的“五明确”工作标准。本行发布了《员工违规问责与处罚暂行办法》，对违规员工进行了约见、谈话和问责。

本行首次通过系统，审计问题整改率达到90.69%。废除了8项规章制度，修订了60多项完善制度，制定了10多项新制度。

成果转化提高生产力

中国人民银行(PBOC)湘潭市创新审计方法，运用数据计量模型，从审计角度客观评价基层再贴现货币政策工具的有效性，探索货币政策工具使用的新思路、新途径和新方法，从而提升基层央行的服务意识，丰富其服务手段，提高服务效率。

建立数据计量模型评价再贴现工具的实施效果:银行不仅关注再贴现业务的绩效，更关注这一货币政策工具的实施效果和薄弱环节，并据此提出优化建议；不仅要注意被审计单位业绩计量的“正确”和“错误”，还要注意相关计量的“有效性”和“实用性”。“内外一体化”延伸了审计“触角”:本行通过内部货币信贷联合部门和外部联合市审计局等外部单位的调研活动和座谈会，掌握各职能部门使用再贴现工具的职责。开展绩效审计评估:找出再贴现工具使用的制约因素，关注履职中的重点和难点，并有针对性地提出建议。

通过审计和问题整改，湘潭再贴现业务发展更加健康。自今年5月设立再贴现业务主办银行系统以来，地方再贴现银行数量已从2家增加到3家，另有5家再贴现参与银行；再贴现金额增加14.5亿元，再贴现总额45.46亿元，同比增长268.99%。湘潭市建立了灵活的差别再贴现定价机制。自2018年下半年以来，该市不再有积压的账单；50万元以下小额票据数量增加，小微企业贴现票据达到90%以上。湘潭市推动建立小微企业再贴现名单，有130家小微企业符合要求。

风险防控要扎紧“围墙”

中国人民银行湘潭分行践行风险导向理念，提高审计针对性。结合当前支付业务发展、风险点、监管要求、审计关注点等相关情况，对第三方支付业务内部控制审计实践进行专项调查，将第三方支付风险防范深度融入审计程序，提高审计工作的针对性；关注风险动态，推进风险防控屏障，组织各部门开展风险自我评估工作，要求内部审计师在审计过程中结合风险评估和任务调整审计计划；严格审计纪律，保证审计公信力，强化审计人员的保密意识，开展现场保密教育；审计组组长会同中央分行反腐败监督员，抓好现场反腐败风险防控工作，督促审计人员严格执行“八不准”工作纪律。

本行内部审计部门总结以往审计中发现的个别和共性问题，及时向党中央、被审计部门和监管部门下发审计问题通报单，并提出合理化建议，防止重复调查和重复犯罪。针对涉及部门多、时间跨度大、整改要求高、政策力度大的问题，本行建立了问题账户，明确了责任人，加强了协调配合，推进了全面整改。其中，我行联合街道办事处组织专人跟踪催收，收回了12套租赁期满拒绝迁出的公租房。

得益于审计联动部门的高效管理，本行资产使用效率不断提高。电子设备折旧率从2016年的77.53%下降到目前的50.10%；2018年，人均综合能耗和单位建筑面积能耗分别下降2.29%和0.45%，促进了节能减排，改善了办公环境。